Rozliczenia podatkowe Niemcy–Polska – co powinieneś wiedzieć?

Coraz więcej osób fizycznych i firm prowadzi działalność zarobkową jednocześnie w Polsce i w Niemczech. Taka transgraniczna aktywność wiąże się z koniecznością prawidłowego rozliczania podatków w obu krajach, zgodnie z przepisami prawa podatkowego oraz umową o unikaniu podwójnego opodatkowania. W tym artykule wyjaśniamy, jak wyglądają rozliczenia podatkowe na linii Niemcy–Polska i jak się do nich przygotować.

Dlaczego rozliczenia międzynarodowe są tak ważne?

Prowadzenie działalności, praca lub inwestycje w Niemczech przy jednoczesnym zameldowaniu w Polsce powoduje obowiązek podatkowy w obu krajach. Brak odpowiedniego rozliczenia może skutkować:

• karami finansowymi,
• wezwaniami do korekt ze strony urzędów skarbowych,
• podwójnym opodatkowaniem tych samych dochodów.

Dlatego tak istotna jest znajomość przepisów podatkowych i zastosowanie właściwej metody rozliczenia, zależnej od źródła dochodu, miejsca zamieszkania i statusu podatkowego.

Kto musi rozliczać się w Polsce i w Niemczech?

Do rozliczenia podatkowego w obu krajach zobowiązani są m.in.:

• polscy pracownicy zatrudnieni w Niemczech,
• firmy świadczące usługi za granicą,
• osoby prowadzące działalność w Niemczech, ale zameldowane w Polsce,
• przedsiębiorcy delegujący pracowników do Niemiec.

W każdym przypadku konieczne jest indywidualne podejście i analiza źródeł przychodu.

Jakie są metody unikania podwójnego opodatkowania?

Na podstawie umowy między Polską a Niemcami można zastosować jedną z dwóch metod:

• metodę wyłączenia z progresją – dochód uzyskany w Niemczech jest zwolniony z opodatkowania w Polsce, ale wpływa na stawkę podatku,
• metodę odliczenia proporcjonalnego – podatek zapłacony za granicą można odliczyć od podatku w Polsce.

Wybór metody zależy od rodzaju dochodu i miejsca jego uzyskania. W większości przypadków stosuje się metodę wyłączenia z progresją.

Rozliczenia podatkowe krok po kroku

1. Zgromadzenie dokumentów

Podstawą rozliczenia są dokumenty potwierdzające dochód i zapłacony podatek w Niemczech, np.:

• Lohnsteuerbescheinigung (zaświadczenie o dochodach pracownika),
• Einkommensteuerbescheid (decyzja podatkowa),
• Umsatzsteuer-Voranmeldung (deklaracje VAT dla firm),
• zaświadczenia z Finanzamt o niezaleganiu.

2. Rozliczenie w Niemczech (Finanzamt)

Osoby osiągające dochody w Niemczech muszą rozliczyć się najpierw z niemieckim urzędem skarbowym. Dotyczy to zarówno pracowników, jak i przedsiębiorców. Deklarację składa się najczęściej do 31 lipca roku następującego po roku podatkowym.

3. Rozliczenie w Polsce (Urząd Skarbowy)

Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym, musisz złożyć roczne zeznanie PIT z wykazaniem dochodów niemieckich. Prawidłowe rozliczenie wymaga znajomości aktualnych przepisów oraz doboru odpowiedniej metody unikania podwójnego opodatkowania.

4. Korekta i odzyskanie nadpłaty (jeśli dotyczy)

W wielu przypadkach możliwe jest odzyskanie nadpłaconego podatku z Niemiec. Wymaga to jednak złożenia wniosku oraz odpowiedniej dokumentacji, a także bieżącej współpracy z niemieckim urzędem skarbowym.

Najczęstsze błędy w rozliczeniach

• brak rozliczenia się z jednego z krajów,
• niewłaściwy wybór metody unikania podwójnego opodatkowania,
• niedopełnienie formalności, np. brak tłumaczenia dokumentów,
• błędne przeliczenie dochodu na złote.

Rozliczenia samodzielnie czy z pomocą biura?

Rozliczenia transgraniczne wymagają znajomości prawa podatkowego obu krajów oraz aktualnych formularzy i przeliczników. Dlatego wielu klientów decyduje się na skorzystanie z pomocy biura podatkowego specjalizującego się w rozliczeniach Niemcy–Polska.

Potrzebujesz pomocy z rozliczeniem podatków w Niemczech?

Ewerman oferuje kompleksową pomoc w rozliczeniach podatkowych dla osób i firm działających na terenie Niemiec i Polski. Niezależnie od tego, czy pracujesz za granicą, delegujesz pracowników czy prowadzisz działalność gospodarczą – pomożemy Ci przejść przez całą procedurę bezpiecznie i zgodnie z przepisami.

• Skontaktuj się z nami – odpowiemy na Twoje pytania,
• Złóż zapytanie online – przygotujemy ofertę dopasowaną do Twojej sytuacji,
• Dowiedz się więcej o naszej firmie.

Zadbaj o swoje rozliczenia i uniknij problemów – postaw na sprawdzone rozwiązania i doświadczony zespół.