Polska firma realizująca zlecenia w Niemczech może mieć dodatkowe obowiązki podatkowe i administracyjne wobec niemieckich urzędów. Ich zakres zależy m.in. od rodzaju wykonywanych usług, miejsca realizacji zlecenia, czasu prowadzenia działalności w Niemczech oraz sposobu rozliczania transakcji.
Pomagamy polskim przedsiębiorcom ustalić obowiązki podatkowe w Niemczech oraz prowadzimy bieżącą obsługę w zakresie rozliczeń z Finanzamt. Obsługa może obejmować m.in. niemiecki VAT, podatek dochodowy, Bauabzugsteuer, Freistellungsbescheinigung oraz korespondencję z niemieckimi urzędami.
Obsługę prowadzimy w języku polskim i niemieckim, dzięki czemu przedsiębiorca może kontaktować się z naszym biurem po polsku, a sprawy z niemieckimi urzędami prowadzone są w języku niemieckim.
profesjonalną obsługę podatkową Polska–Niemcy.Obsługa księgowa i podatkowa polskiej firmy działającej w Niemczech powinna rozpocząć się od ustalenia, jakie obowiązki rzeczywiście powstają po stronie przedsiębiorcy. Samo wykonywanie zlecenia w Niemczech nie oznacza automatycznie, że wszystkie podatki należy rozliczać w Niemczech.
Znaczenie mają m.in. rodzaj działalności i wykonywanych usług, miejsce ich świadczenia, czas realizacji zleceń, status kontrahenta oraz to, czy w Niemczech powstaje zakład podatkowy (Betriebsstätte) lub obowiązek rejestracji do VAT.
Po ustaleniu sytuacji firmy można określić, jakie deklaracje, zgłoszenia i dokumenty należy przygotowywać oraz z jakimi niemieckimi urzędami przedsiębiorca powinien się rozliczać.
Polska firma może wykonywać zlecenia na terenie Niemiec bez automatycznego przenoszenia całej działalności do Niemiec. Nie oznacza to jednak, że przedsiębiorca nie ma żadnych obowiązków wobec niemieckich organów podatkowych.
W zależności od rodzaju i miejsca wykonywanych usług, czasu prowadzenia działalności oraz struktury firmy mogą powstać w Niemczech obowiązki dotyczące m.in. VAT, podatku dochodowego, Bauabzugsteuer lub rejestracji podatkowej.
Dlatego przed rozpoczęciem lub przy rozszerzeniu działalności na Niemcy warto najpierw ustalić, które obowiązki dotyczą konkretnej firmy. Rejestracja podatkowa w Niemczech powinna wynikać z rzeczywistej sytuacji przedsiębiorcy, a nie z samego faktu wykonywania zlecenia na terenie Niemiec.
Zakres obsługi zależy od sytuacji podatkowej przedsiębiorcy oraz rodzaju działalności prowadzonej w Niemczech. W zależności od potrzeb firmy możemy pomóc m.in. w:
Przed rozpoczęciem obsługi ustalamy, które z tych obowiązków rzeczywiście dotyczą konkretnej firmy.
Każdy zakres usług dostosowywany jest do specyfiki działalności firmy. Więcej informacji o naszej firmie znajdziesz tutaj: O firmie.
Firmy budowlane realizujące zlecenia w Niemczech muszą zwrócić szczególną uwagę na przepisy dotyczące Bauabzugsteuer. W określonych przypadkach odbiorca usługi budowlanej ma obowiązek potrącić 15% wynagrodzenia i odprowadzić tę kwotę do niemieckiego Finanzamt.
Ważnym dokumentem jest Freistellungsbescheinigung zgodnie z § 48b EStG. Jeżeli wykonawca posiada ważne zaświadczenie i spełnione są odpowiednie warunki, zleceniodawca może nie być zobowiązany do potrącenia 15% Bauabzugsteuer.
Dlatego przy obsłudze polskich firm budowlanych pomagamy m.in. w sprawach dotyczących rejestracji podatkowej, Freistellungsbescheinigung, Bauabzugsteuer oraz kontaktu z właściwym Finanzamt.
Obowiązek rozliczania niemieckiego VAT (Umsatzsteuer) zależy od rodzaju transakcji, miejsca opodatkowania oraz statusu kontrahenta. Sam fakt wykonania usługi lub sprzedaży na rzecz klienta w Niemczech nie oznacza automatycznie obowiązku naliczenia niemieckiego VAT.
W zależności od sytuacji może być konieczna rejestracja firmy do VAT w Niemczech i składanie niemieckich deklaracji VAT. W innych przypadkach zastosowanie może mieć mechanizm Reverse Charge, w którym podatek rozlicza odbiorca świadczenia.
Dlatego przed wystawieniem faktury warto ustalić, gdzie dana transakcja podlega opodatkowaniu, kto jest zobowiązany do rozliczenia VAT oraz czy firma potrzebuje niemieckiej rejestracji podatkowej.
To, czy dochód polskiej firmy podlega opodatkowaniu również w Niemczech, zależy od konkretnej sytuacji przedsiębiorcy oraz właściwych przepisów, w tym umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Niemcami.
Jednym z kluczowych zagadnień jest ustalenie, czy działalność przedsiębiorcy prowadzi do powstania w Niemczech zakładu podatkowego (Betriebsstätte). W przypadku prac budowlanych lub montażowych znaczenie może mieć również czas trwania konkretnego projektu.
Samo wykonywanie zleceń w Niemczech nie oznacza więc automatycznie, że cały dochód firmy podlega niemieckiemu podatkowi dochodowemu. Każdy przypadek należy ocenić z uwzględnieniem sposobu i czasu prowadzenia działalności.
Kontakt z niemieckim Finanzamt jest ważnym elementem obsługi podatkowej firmy działającej w Niemczech. Urząd może zwrócić się m.in. o dodatkowe dokumenty, wyjaśnienia dotyczące działalności, uzupełnienie deklaracji albo informacje związane z VAT, podatkiem dochodowym czy Bauabzugsteuer.
W ramach prowadzonej obsługi pomagamy analizować otrzymaną korespondencję, przygotowywać odpowiedzi i wymagane dokumenty oraz prowadzić dalszy kontakt z Finanzamt w zakresie objętym zleceniem.
Szczególną uwagę należy zwracać na terminy wskazane w pismach urzędowych. Jeżeli przedsiębiorca nie rozumie otrzymanej korespondencji, warto wyjaśnić jej treść przed wysłaniem odpowiedzi lub dokumentów.
Obsługa podatkowa firmy działającej jednocześnie w Polsce i Niemczech wymaga znajomości przepisów obu państw oraz zasad dotyczących działalności transgranicznej. Istotne jest nie tylko prawidłowe przygotowanie deklaracji, ale przede wszystkim ustalenie, jakie obowiązki rzeczywiście powstają w Niemczech.
Pomagamy polskim przedsiębiorcom w sprawach związanych z niemieckim VAT, podatkiem dochodowym, Bauabzugsteuer, Freistellungsbescheinigung oraz korespondencją z Finanzamt. Obsługa prowadzona jest w języku polskim i niemieckim.
Dzięki temu przedsiębiorca otrzymuje wsparcie zarówno przy ustaleniu obowiązków podatkowych, jak i przy ich późniejszym rozliczaniu oraz kontakcie z niemieckimi urzędami.
FAQ – księgowość polskiej firmy w Niemczech
Czy polska firma wykonująca zlecenia w Niemczech musi rozliczać podatki w Niemczech?
Nie zawsze. Sam fakt wykonywania zlecenia w Niemczech nie oznacza automatycznie obowiązku rozliczania wszystkich podatków w Niemczech. Znaczenie mają m.in. rodzaj działalności, miejsce wykonywania usług, czas realizacji zleceń, zasady dotyczące VAT oraz to, czy w Niemczech powstaje zakład podatkowy (Betriebsstätte).
Czy polska firma musi rejestrować się do VAT w Niemczech?
Nie w każdym przypadku. Obowiązek rejestracji do niemieckiego VAT zależy m.in. od rodzaju transakcji, miejsca jej opodatkowania i statusu kontrahenta. W niektórych przypadkach podatek rozlicza odbiorca w ramach mechanizmu Reverse Charge, a w innych konieczna może być niemiecka rejestracja VAT.
Czy firma budowlana musi mieć Freistellungsbescheinigung?
Freistellungsbescheinigung nie jest ogólnym zezwoleniem na wykonywanie prac budowlanych w Niemczech. Ma znaczenie dla Bauabzugsteuer. Jeżeli spełnione są ustawowe warunki i wykonawca nie przedstawi ważnego Freistellungsbescheinigung, zleceniodawca może być zobowiązany do potrącenia 15% wynagrodzenia.
Czy polska firma może mieć zakład podatkowy w Niemczech?
Tak. W określonych okolicznościach działalność polskiej firmy może prowadzić do powstania w Niemczech zakładu podatkowego (Betriebsstätte). Ocena zależy od sposobu prowadzenia działalności, a przy projektach budowlanych lub montażowych znaczenie może mieć również czas ich trwania.
Czy Ewerman może prowadzić korespondencję z Finanzamt?
W ramach uzgodnionego zakresu obsługi pomagamy w analizie pism, przygotowaniu odpowiedzi i wymaganych dokumentów oraz w dalszym kontakcie z niemieckim Finanzamt.
Czy obsługa odbywa się w języku polskim?
Tak. Klient może kontaktować się z naszym biurem w języku polskim. Sprawy wymagające kontaktu z niemieckimi urzędami prowadzimy również w języku niemieckim.
Potrzebujesz pomocy w rozliczeniach firmy w Niemczech? Sprawdzimy, jakie obowiązki podatkowe dotyczą Twojej działalności i pomożemy w rozliczeniach oraz kontakcie z niemieckim Finanzamt.
Obsługa w języku polskim i niemieckim.