Freistellungsbescheinigung – jak uzyskać zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech
Działalność budowlana na terenie Niemiec wiąże się z określonymi obowiązkami podatkowymi. Jednym z nich jest tzw. podatek budowlany – Bauabzugsteuer – który wynosi aż 15% wartości usługi i może znacząco wpłynąć na płynność finansową firmy. Na szczęście istnieje możliwość jego legalnego uniknięcia poprzez uzyskanie dokumentu o nazwie Freistellungsbescheinigung. W tym artykule wyjaśniamy, czym dokładnie jest to zaświadczenie, kogo dotyczy i jak można je skutecznie zdobyć.
Freistellungsbescheinigung to urzędowe zaświadczenie wydawane przez niemiecki Finanzamt (urząd skarbowy), które zwalnia zleceniodawcę z obowiązku potrącenia podatku u źródła przy wypłacie należności za wykonane roboty budowlane. Jeżeli wykonawca (firma budowlana) nie posiada tego dokumentu, zleceniodawca musi automatycznie potrącić 15% od wartości brutto faktury i przekazać je do niemieckiego fiskusa.
Brak Freistellungsbescheinigung oznacza opóźnienia w płatnościach i skomplikowane procedury zwrotu nadpłaconego podatku. Dlatego dla firm budowlanych, szczególnie tych działających międzynarodowo, posiadanie tego dokumentu jest absolutnie kluczowe.
Freistellungsbescheinigung dotyczy wszystkich firm wykonujących usługi budowlane w Niemczech – zarówno niemieckich, jak i zagranicznych. Jeśli Twoja firma jest zarejestrowana w Polsce, ale realizuje kontrakty budowlane na terenie Niemiec, to również musisz posiadać ten dokument.
Zaniechanie jego uzyskania może skutkować poważnymi komplikacjami finansowymi – nie tylko z tytułu potrąceń, ale także problemami z niemieckimi partnerami, którzy mogą odmówić współpracy.
Proces uzyskania dokumentu nie jest skomplikowany, ale wymaga staranności i spełnienia określonych warunków. Przede wszystkim Twoja firma musi być zarejestrowana do celów podatkowych w Niemczech, a także nie mieć żadnych zaległości wobec niemieckiego fiskusa.
An das Finanzamt [nazwa miasta] Betrifft: Antrag auf Ausstellung einer Freistellungsbescheinigung gemäß §48b EStG Sehr geehrte Damen und Herren, Hiermit beantragen wir, [nazwa firmy + adres], die Ausstellung einer Freistellungsbescheinigung für Bauleistungen gemäß § 48b EStG. Steuernummer: [niemiecki numer podatkowy] Leistungszeitraum: [planowany okres wykonywania usług] Als Anlage fügen wir bei: – Kopie der Gewerbeanmeldung – Nachweis der bisherigen Tätigkeit – Aktueller Handelsregisterauszug – Bescheinigung über steuerliche Unbedenklichkeit Mit freundlichen Grüßen, [Imię i nazwisko, podpis]
Dokumenty należy złożyć w odpowiednim Finanzamt, zgodnie z miejscem rejestracji firmy lub miejscem wykonywania usług. Wniosek można wysłać listownie lub złożyć osobiście. W niektórych przypadkach dopuszczalne jest także złożenie dokumentów drogą elektroniczną.
Zaświadczenie Freistellungsbescheinigung zazwyczaj wydawane jest na okres 12 miesięcy. Po jego wygaśnięciu konieczne jest ponowne złożenie wniosku. Przedsiębiorcy powinni śledzić termin ważności dokumentu i odnawiać go z odpowiednim wyprzedzeniem.
W przypadku niewywiązywania się z obowiązków podatkowych lub braku wymaganych dokumentów Finanzamt może odmówić wydania zaświadczenia.
Jeśli Twoja firma wykonuje usługi budowlane w Niemczech, uzyskanie Freistellungsbescheinigung to konieczność. Dzięki temu dokumentowi unikniesz kosztownych potrąceń, zbudujesz zaufanie u niemieckich kontrahentów i poprawisz płynność finansową swojej działalności. Cały proces jest możliwy do przeprowadzenia samodzielnie, ale warto skorzystać z pomocy specjalistów, by uniknąć błędów formalnych.
Firma Ewerman specjalizuje się w obsłudze podatkowej firm budowlanych działających na rynku niemieckim. Pomożemy Ci w przygotowaniu dokumentów, rejestracji firmy w Niemczech oraz skutecznym uzyskaniu Freistellungsbescheinigung.
Skorzystaj z naszych usług: